Удаленная бухгалтерия 'Amoko' Бухгалтерские услуги Главная О компании Услуги Цены Статьи Контакты

Вопросы и ответы

Если организация оплачивает обучение детей своих сотрудников, имеет ли она право на налоговые льготы?

Данный вопрос регулируется Налоговым кодексом РФ, в частности ст.21. Согласно этой норме от НДФЛ могут быть освобождены суммы, израсходованные на обучение налогоплательщика, в том числе общеобразовательное и профессиональное, основное и дополнительное. Это касается обучения и в российских, и в иностранных образовательных заведениях, имеющих соответствующие лицензии и статусы. Исходя из вышеизложенного, НДФЛ не облагаются те суммы, которые организация потратила на обучение детей своих работников. При этом очень важно правильно отразить в бухучете все операции, связанные с расходами на обучение и налоговыми вычетами.

Каковы особенности подачи отчетов в Госкомстат?

Подача статистической отчетности регулируется приказом №670 от 29.12.2012, изданным Федеральной госслужбой статистики. Согласно вышеупомянутому документу в Госкомстат должны отчитываться, то есть подавать экземпляры финансовой отчетности, те образования, которые обязаны вести бухгалтерский учет, а это все юридические лица. Индивидуальные предприниматели должны предоставлять отчеты только в том случае, если они работают на общем системе налогообложения (ОСН).

В чем состоят особенности ведения бухучета по простой системе?

Простая система бухгалтерского учета предусматривает заполнение регистров без отражения операций по дебету и кредиту, то есть без двойной записи. Она предполагает фиксирование данных только по статьям: себестоимость, движение денежных средств и так далее. Простая система бухучета имеет много сходств с ведением книг учета при УСН.

Если автомобиль был получен по договору лизинга, как учитываются расходы на него?

При заключении договора обычного лизинга на транспортное средство, считается, что оно переходит в собственность лизингополучателя в момент вступления в силу этого документа. То есть расходы на такой автомобиль учитываются так же, как и на остальные основные средства. Его стоимость фиксируется на счете 01, а в дальнейшем на нее начисляется амортизация. Амортизационные отчисления, в свою очередь, относятся к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу. Наша бухгалтерская компания оказывает квалифицированные услуги по учету основных фондов.

В чем суть учетной политики? Кто ее разрабатывает?

Документ об учетной политике должен отражать принципы ведения бухучета на предприятии. Именно на его основании ведется бухучет деятельности той или иной компании. Учетная политика регламентирует формы бухучета и аналитики, важные моменты, касающиеся отражения базовых операций и так далее. Например, в этом документе прописывается способ принятия на баланс основных фондов, метод начисления амортизации, правила учета расходов на командировки и тому подобное. Учетная политика разрабатывается самостоятельно каждым предприятием и утверждается его руководителем. При составлении этого документа обязательно должны учитываться рекомендации Минфина РФ. Если предприятие использует услуги бухгалтерского сопровождения, то разработка учетной политики является обязанностью обслуживающей компании. Однако в документе всегда учитываются требования клиента.

Должна ли компания-перевозчик, занимающаяся транспортировкой того или иного груза, указывать его стоимость в своих бухгалтерских регистрах?

Отражать стоимость транспортируемых грузов компания-перевозчик не должна. Необходимость внесения в бухгалтерские регистры стоимости каких-либо материальных ценностей возникает только в случае их приобретения или взятия на комиссию. Компаниям, оказывающим транспортно-экспедиторские услуги, имеет смысл прибегать к бухгалтерскому обслуживанию сторонними организациями. Это позволит избежать многих ошибок при ведении учета.

Как быть в ситуации, когда при проведении экспортно-импортной операции, определенные налоги были уплачены в иностранном государстве?

Однозначного ответа на это вопрос не существует. Все определяется типом налога. Например, если за рубежом был уплачен НДС, то его можно будет вычесть из налогооблагаемой базы по внутрироссийским операциям. Но это возможно далеко не со всеми налогами и сборами, то есть их нужно будет оплачивать еще раз. Для того чтобы не ошибиться с определением повторно подлежащих к уплате налогов, проще всего воспользоваться услугами по ведению бухучета, оказываемыми квалифицированными специалистами.

Оказываете ли вы помощь предприятиям во время проведения налоговых проверок?

Да, наша компания, оказывает услуги по сопровождению проверок налоговыми органами. Наши сотрудники возьмут на себя необходимость общения с представителями налоговой инспекции, в том числе и по проблемным вопросам. Однако в целях предотвращения сложностей во время проверок стоит заранее провести налоговый аудит или оптимизацию уплаты налогов. Эти услуги можно заказать в нашей компании, как и комплексное ведение бухучета.

В чем заключается разница между бухгалтерским и налоговым учетом?

По сути, налоговый учет – это формирование законодательно установленных документов, в которых отражается порядок расчета и размеры подлежащих к уплате налогов. Этот вид учета имеет относительно короткую историю – около 10 лет. При этом достоверно составлять налоговые документы невозможно без полноценного ведения бухгалтерского учета. Ведь все данные для налогового учета берутся из бухгалтерского.

Как часто нужно подавать бухгалтерский баланс в органы налоговой службы?

Согласно последним изменениям в законодательстве подавать бухгалтерский баланс в налоговую службу нужно не ежеквартально, а один раз в год – в текущем периоде за прошедший. Однако вести бухгалтерский учет следует непрерывно целый год.

Разве содержание собственного бухгалтера не является более выгодным с точки зрения экономии, чем использование услуг сторонних аудиторских или бухгалтерских организаций?

Содержание собственного бухгалтера обходится дороже, чем использование услуг по бухгалтерскому сопровождению. Расходы, понесенные на оплату услуг аудиторских или бухгалтерских компаний, можно отнести на уменьшение налогооблагаемой базы. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. За счет зарплаты наемного сотрудника-бухгалтера и всех начислений на нее также разрешается снижать базу. Однако расходы на его содержание намного выше, чем затраты на стороннее бухгалтерское обслуживание. А значит, прибыль в этом случае будет меньше. Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо обязательно отражать аудиторские или бухгалтерские услуги сторонних организаций в бухучете предприятия.

Первичные документы – что это?

Первичные документы – это документы, фиксирующие перемещение денежных средств или товарных ценностей. Например, накладные, акты, квитанции, чеки и так далее. Именно на их основании ведется бухгалтерский учет. Сроки хранения первичных документов устанавливаются согласно требованиям по ведению бухгалтерского учета. Минимальный период хранения - пять лет.

Что изменилось в ведении бухгалтерского учета после вступления в силу новых требований, учитывающих международные стандарты?

Финансовая отчетность согласно МФСО необходима для того, чтобы внешние и внутренние пользователи могли получить представление о финансовом положении той или иной организации и на основании этой информации принять экономические решения. Бухгалтерский учет на территории РФ должен вестись по правилам, оговоренным в законодательно утвержденных Положениях (ПБУ). Эти документы во многом соответствуют МСФО, но в некоторых пунктах отличаются. На данный момент вести бухучет по МСФО необязательно.

При каких видах торговли не нужна контрольно-кассовая машина?

Использование контрольно-кассовой машины (ККМ) является обязательным при любых видах торговли, кроме реализации персональных или бытовых услуг. Однако субъекты РФ имеют право расширять этот список на свое усмотрение, если юр. лицо работает на их территории. Тогда субъект хозяйствования обязан заполнять бланки строгой отчетности (вместо чеков ККМ), которые можно получить в местном органе ФНС. Но даже в том случае, если использовать ККМ не нужно, ведение бухгалтерского учета, в том числе и операций с наличными средствами, необходимо. Они должны отражаться в соответствующих регистрах.

Какую сумму выручки можно оставлять в кассе, не сдавая в банк?

Предельная сумма выручки, которую можно оставить в кассе в конце дня, определяется предприятием самостоятельно, но с учетом рекомендаций Центрального банка РФ. Эта норма действует с 2012 года. Положения ЦБРФ, касающиеся кассовых лимитов, представлены на официальном сайте этой организации. Стоит отметить, все кассовые операции с наличными деньгами в обязательном порядке должны отражаться в бухгалтерском учете.

Нужно ли подавать отчет в Фонд социального страхования при отсутствии наемных работников?

Даже если предприятие не использует труд наемных работников, в его бухгалтерском учете есть пункт «социальное страхование», поэтому оно обязано подавать отчеты в ФСС (формы 4-ФСС или 4-ФССа) с нулевыми показателями. Это квартальные отчеты, которые необходимо сдавать до 15-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Помимо этого, один раз в год в ФСС сдается копия бухгалтерской отчетности. Это необходимо для того, чтобы подтвердить действующий статус работодателя или установить новый.

Каковы особенности подачи отчетности в органы Пенсионного фонда?

В общем виде отчетность в Пенсионный фонд включает в себя отчеты по взносам (начисленным и уплаченным) – это формы РСВ, а также документы, касающиеся персонифицированного учета – СЗВ, АВД и другие. Конкретные виды и сроки подачи отчетов в органы ПФ зависят от статуса работодателя, то есть от того является ли он юр. лицом или индивидуальным предпринимателем, заключены ли у него трудовые договора с наемными работниками, есть ли среди его работников граждане других государств и так далее. В любом случае ведение персонифицированного учета является обязательным. Если во время проверки обнаруживаются нарушения в формах РСВ или персонифицированном учете, то предприятие выплачивает штрафы.

Можно ли обойтись без ведения бухгалтерского учета и просто сдавать отчеты в соответствующие органы?

Бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность содержит итоговые показатели деятельности предприятия, получить которые невозможно без непрерывного и достоверного сбора, систематизации и анализа всех данных о его работе. Если же начинать вести бухгалтерский учет только в конце периода перед сдачей отчета, то этот процесс отнимет невероятно много времени. Кроме того, во время проверок налоговая инспекция может запросить определенные бухгалтерские данные. В случае если предприятие не может их предоставить, то к нему применяются штрафные санкции. То есть постоянное ведение бухучета является разумным решением.

Является ли обязательным ведение бухучета по формам, которые установило государство?

Федеральный закон «О бухгалтерском учете в РФ» допускает возможность использования не только типового плана счетов либо другой классификации операции и аналитических данных. Эти документы могут быть разработаны непосредственно самой компанией. При этом важно, чтобы индивидуальные стандарты бухгалтерского учета были утверждены соответствующим приказом руководства, а также нашли свое отражение в документе об учетной политике предприятия. Кроме того, непременным условием является соответствие собственных планов бухгалтерского учета общепринятым. Данные, которые должны быть представлены обязательно, можно найти в вышеупомянутом законе. Стоит отметить, что использование стандартных планов счетов и прочих документов, проверенных годами, значительно облегчает процесс систематизации учетных показателей.

Можно ли получить налог на добавленную стоимость (НДС), переплаченный в бюджет?

Да, возможно. Существует два способа возмещения переплаченного НДС: в денежном выражении путем перечисления средств на текущий счет и посредством учета переплаты при расчете будущих платежей по данному налогу. В любом случае организация должна обладать документом, подтверждающим факт переплаты, который выдан или заверен налоговой службой. Это может быть акт сверки, справка о состоянии расчетов и так далее. Если налогоплательщик обращается за денежной компенсацией, то ему в обязательном порядке назначается камеральная проверка. Далее при условии получения положительного ответа он должен самостоятельно внести все необходимые изменения в бухучет.

Чем отличаются такие документы, как товарно-транспортная накладная и товарная накладная?

В товарной накладной (ТН) отражаются такие показатели, как номенклатура, количество и цена поставляемой продукции. В свою очередь, товарно-транспортная накладная (ТТН) содержит не только финансовые аспекты, но и технические данные, касающиеся процесса перевозки продукции. Оформление ТТН является обязательным для организаций, оказывающих транспортные услуги. Именно на основе этих документов осуществляется бухгалтерский учет их деятельности.

Каковы принципы ведения бухгалтерского учета в простом товариществе?

Закон определяет простое товарищество как коллективное образование, не предполагающее формирование нового субъекта права. То есть каждый его участник остается отдельным юридическим лицом, которое обязано вести самостоятельный бухгалтерский учет. Следовательно, создание простого товарищества ничего не меняет в процессе организации бухгалтерского учета его членов. Однако если происходит объединение юридических лиц в коммандитное товарищество или регистрируемый холдинг (консолидированную группу), то возникает необходимость в ведении общего бухгалтерского учета.

Может ли оформить аудиторское заключение та же компания, которая оказывает нам услуги по ведению бухгалтерского учета?

Цель аудита – получение данных о правильности ведения бухгалтерского учета той или иной организацией. В связи с этим одна и та же компания не может обслуживать предприятие и проводить его аудит. Поскольку в этом случае возникают большие сомнения в достоверности аудиторского заключения.

Бухгалтерская проводка – что это?

Проводка – это фиксация изменений в состоянии тех объектов, которые контролируются бухгалтерским учетом. Она позволяет отследить динамику конкретных показателей бухучета в денежном выражении. Для того чтобы отразить любую хозяйственную операцию, совершенную организацией, необходимо составить, как правило, несколько проводок. Например, компания купила товар, который планирует использовать для внутренних потребностей. Данное действие будет зафиксировано такими проводками: получение счета-фактуры, перечисление средств поставщику, получение товара, отнесение затрат на себестоимость, ввод в эксплуатацию и списание товара.

Может ли стать вашим клиентом компания, работающая в сфере ВЭД?

Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности имеет ряд специфических особенностей. Однако наша компания, располагающая опытными профессиональными сотрудниками, осуществляет комплексное бухгалтерское обслуживание предприятий, занимающихся экспортно-импортными операциями.

Являются ли затраты на бухгалтерские услуги сторонних организаций расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу?

При любом налоговом режиме, требующем учета расходов, субъект хозяйствования имеет право отнести на уменьшение налогооблагаемой базы те расходы, которые он понес, оплачивая бухгалтерские услуги сторонних компаний. Эта норма закреплена федеральным Налоговым кодексом. Кроме того, услуги бухгалтерских аутсорсинговых компаний необходимо отражать в бухгалтерском учете.

В чем состоит суть аудита?

Аудит деятельности какой-либо компании – это тщательная проверка правильности ведения ею налогового и бухгалтерского учета. Основной целью данной проверки является не только выявление ошибок, но и формирование рекомендаций по устранению всех нарушений. Аудиторские услуги могут оказывать только компании, имеющие специальный допуск. Как правило, в них работают квалифицированные сотрудники с бухгалтерским образованием, имеющие значительный стаж работы в этой сфере.

Какой налоговый режим является оптимальным для компании, оказывающей транспортные услуги?

Выбор налогового режима зависит объемов работы компании. Если перевозок немного, а парк автомобилей малочисленный, то удобнее всего работать, используя упрощенную систему налогообложения. Основное преимущество данного режима в таком случае – это отсутствие необходимости уплачивать налог на имущество и транспортный сбор. Однако вне зависимости от системы налогообложения организация обязана вести бухгалтерский учет. Поскольку оказание транспортных услуг предполагает работу с большим количеством первичных документов, достоверная фиксация всех доходов и расходов необходима прежде всего руководству самой компании.

После приобретения ООО оказалось, что бухгалтерские документы, отражающие его прошлую деятельность, отсутствуют. Что предпринять в такой ситуации?

Отсутствие первичных документов и бухгалтерских регистров чревато двумя серьезными проблемами: во-первых, в такой ситуации невозможно достоверно определить финансовые показатели текущей деятельности компании, а во-вторых, новый владелец рискует понести ущерб в результате претензий, которые могут предъявить налоговые органы. Самое разумное решение – воспользоваться услугой полного восстановления бухгалтерского учета, которую оказывает наша компания.

Каковы сроки хранения бухгалтерских документов?

Сроки хранения всех бухгалтерских бумаг, в том числе первичных документов, регистров и отчетов, определяются правилами организации архивного дела. Для каждой группы актов определены свои периоды сберегания. В любом случае они не могут быть меньше 5 лет. Например, лицевые счета сотрудников организации нужно хранить не менее 75 лет, а план счетов и правила учетной политики в течение 5 лет после года их последнего применения. Аутсорсинговая компания, осуществляющая высококлассное бухгалтерское обслуживание, обязательно контролирует вопрос хранения документов своего клиента.

Что такое бухгалтерское сопровождение?

Бухгалтерское сопровождение подразумевает оказание комплекса услуг на постоянной основе, включающего в себя полное ведение бухучета, создание налоговых документов, а также оформление и сдачу отчетности. В случае когда функции по бухгалтерскому сопровождению берет на себя не подразделение субъекта, а другая организация, речь идет о бухгалтерском аутсорсинге.

Существует два варианта упрощенной системы налогообложения: со ставкой 6% и 15%. Чем они отличаются?

Законодательство предусматривает два варианта ведения бухгалтерского учета субъектами предпринимательской деятельности на упрощенной системе налогообложения (УСН): Первый – режим «Доходы». Он предполагает уплату налога со всей суммы полученных доходов по ставке 6% без учета понесенных расходов. Второй – режим «Доходы минус расходы». При таком способе полученные за определенный период доходы уменьшаются на сумму соответствующих расходов, но только признанных. Налог рассчитывается по ставке 15 % от полученной в результате вычитания суммы. При любом варианте УСН важен достоверный и скрупулезный бухгалтерский учет. Вместе с тем особую актуальность он приобретает, если требуется контролировать не только доходы, но и расходы.

Если налоговые органы обнаружили нарушения в работе организации-клиента аутсорсинговой компании, как она себя ведет?

Получив от клиента информацию о поступлении в его адрес претензий со стороны налоговых органов, наша аутсорсинговая компания в первую очередь выяснеет их суть и законодательные основания. Далее осуществляется решение проблемы, и разрабатываются меры по недопущению аналогичных сложностей в последующей работе, поскольку основная цель деятельности нашей организации – полное соблюдение интересов заказчика в вопросах профессионального ведения бухгалтерского учета.

Несет ли аутсорсинговая компания ответственность перед заказчиком за оказание услуг ненадлежащего качества?

Договора по оказанию услуг бухгалтерского аутсорсинга попадают под юрисдикцию Гражданского кодекса РФ, согласно которому они относятся к группе договоров возмездного предоставления услуг. Исходя из этого, при нанесении прямого ущерба одному из участников сделки виновная сторона несет перед пострадавшей ответственность. Следовательно, в случае если аутсорсинговая компания оказала некачественные услуги (вела учет недостоверно или недостаточно), в результате чего заказчик понес материальные расходы, то суд своим решением может обязать ее возместить этот ущерб. Добросовестные аутсорсинговые организации, как правило, страхуют свою деятельность в специализированных организациях. Именно так действует наша компания.

Существуют ли отличия в процессе ведения бухучета по федеральным нормам и международным стандартам финансовой отчетности (МСФО)?

МФСО регламентируют составление финансовой отчетности организации, то есть оформление ведомостей о результатах ее деятельности, активах и движении денежных средств. Основная цель составления такой отчетности – предоставление информации различным внутренним и внешним пользователям о состоянии предприятия, на основании которой они могут принимать экономические решения. Бухучет на территории РФ регулируется целым рядом Положений (ПБУ). Стоит отметить, что ПБУ «Учетная политика» и «Бухгалтерская отчетность» во многом перекликаются с МСФО, но есть и существенные отличия. Поэтому на сегодняшний день учет по международным стандартам не слишком широко применяется в отечественной практике.

Какие функции выполняет бухучет?

Необходимость ведения бухгалтерского учета организациями любых форм собственности, а также индивидуальными предпринимателями закреплена законодательством Российской Федерации. С одной стороны, добросовестное выполнение субъектами предпринимательской деятельности своих обязательств по ведению бухучета дает государственным органам возможность контролировать финансовые показатели их работы. А с другой – качественное составление бухгалтерских проводок и заполнение регистров с последующим проведением анализа учетных данных позволяет руководителям организаций и предпринимателям получать полную информацию о состоянии своего бизнеса. В связи с этим потребность в специалистах, хорошо разбирающихся в бухучете, была и остается очень высокой. Такими профессионалами, несомненно, располагают компании, предоставляющие услуги бухгалтерского аутсорсинга.

 

 

Онлайн бухгалтерия не выходя из офиса

Подготовка документов для получения кредита

Налоговые консультации

Разблокировать расчетный счет

Управленческий учет


Бухгалтерские услуги

Ведение бухгалтерского учета

Удаленная бухгалтерия "Amoko"

Восстановление бухгалтерского учета

Организация и постановка учета

Бухгалтерское сопровождение отдельных операций


Отчетность

Нулевая отчетность

Налоговая и бухгалтерская отчетность

Электронная отчетность

Алкогольная отчетность


Зарплата и кадры

Расчет заработной платы

Кадровый учет

Персонифицированный учет

Отчетность в фонды